Les frais d'acquisition de matériel professionnel
Les frais d'acquisition de matériel professionnel sont déductibles si vous avez choisi de relever vos frais réels comme charges professionnelles déductibles.
Ils doivent être directement liés et nécessaires à l’activité professionnelle. Les dépenses doivent être déductibles au titre de l’année d’imposition. Le montant des frais ne doit pas être hors de proportion.
Le matériel professionnel déductible
Pour être déductibles, les achats doivent coïncider et être reliés avec l'activité professionnelle du contribuable, à savoir l’outillage, le matériel de bureau (stylos, colle, sac ou mallette, imprimantes, cartouches d’encre, cahiers, classeurs, etc. et tous consommables), les meubles de bureau (meubles "meublants"), les acquisitions d’ouvrages et de documents pédagogiques, les abonnements aux revues professionnelles, les produits de nettoyage et d’entretien du local professionnel. Pour les professionnels du sport ou de la chimie, vous pourrez déduire les achats de blouses, les tenues de sport. Les cotisations syndicales sont déductibles de vos revenus.
Montants déductibles au titre des frais d'acquisition de matériels professionnels
Pour les biens d’une valeur unitaire inférieure à 500 € hors taxe, cette valeur est entièrement déductible dans l’année de référence.
Si un bien se compose de plusieurs éléments qui peuvent être achetés séparément (meubles de rangement modulables, par exemple), il faut prendre en considération le prix global (500 €) de ce bien et non la valeur de chaque élément.
Dans le cas d'un ordinateur, si sa valeur est inférieure à 500 €, le prix d’achat sera entièrement déductible au titre des frais réels. Pout tout achat supérieur à 500 €, la déduction se fera sur 3 années consécutives, 33.33% de la valeur du matériel informatique par an sera déductible.
Le prix d’achat des logiciels est déductible en une fois, l’année du paiement. Le prix d’achat est déductible entièrement dans le cadre de l’utilisation exclusivement professionnelle. Comme pour un ordinateur, si l’utilisation de ce logiciel est mixte, c'est-à-dire à titre professionnel et privé, la déduction se fera au prorata sur la base de 50% de sa valeur d'achat.
Le matériel informatique déductible
Le matériel informatique doit être utilisé dans le cadre et pour les besoins de la profession. Le matériel informatique, ordinateur, logiciels neufs et d’occasion sont déductibles.
Pour un ordinateur neuf de plus de 500 € HT destiné à un usage professionnel et personnel, le fisc considère qu’il a un usage à la fois mi-professionnel et mi-personnel. Seule la moitié du pourcentage d’amortissement (33.33%) soit 16.66% sera déductible sur 3 ans.
Il est d’usage de décompter ces frais à partir de la date d’achat au prorata et non par année civile.
Malgré la tendance du gouvernement à supprimer tout avantage fiscal, il reste quelques solutions pour vous aider à baisser votre impôt sur le revenu. Une simulation vous permettra de prendre conscience de l'impact que peut avoir un investissement locatif sur vos impôts et sur votre épargne.
Pour plus d'informations, vous pouvez contacter votre centre des impôts.
Un conseiller vous répond par téléphone.
Commentaires des lecteurs
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Bonjour je suis salarié dans un salon de coiffure et pour travailler j'ai dû racheter des ciseaux à 450 € et d'autres à 700€ est-ce que cela peut être déductible des impôts et dans quelle case de ma déclaration puis-je les mettre ? Merci
Répondre à ce commentaire Je suis un enseignant et j'ai acheté un ordinateur en 2022 qui est un outil de travail, où il faut déclarer cet achat. Merci
Répondre à ce commentaire Bonjour, Oui vos achats d’outillage sont déductibles des impôts, il suffit de déclarer la valeur dans les frais réels avec précision et de garder les factures.
Répondre à ce commentaire Bonjour, Je suis entraineur national, remuneré par le ministère des sports (contrat de préparation olympique, CDD renouvelable). J'ai besoin d'acheter un bureau pour chez moi afin de pouvoir travailler sur mes contenus d'entrainement, ainsi que des tenues de sport et ouvrages sportifs pour mes entrainements quotidiens. Ceux-ci peut-il rentrer en compte dans la déduction de mes impots? Merci d'avance pour votre réponse, Cordialement,
Répondre à ce commentaire Bonjour .je suis chef de cuisine et j envisage de racheter des couteaux .est ce que c est déductible des impôts
Répondre à ce commentaire L'achat d'un téléphone mobile numérique de plus de 500 Euros figure t'il dans la liste des consommables matériel informatique ou matériel professionnel? Si oui, la déduction fiscale se fait elle également sur trois ans ? Merci
Répondre à ce commentaire Bonjour Je suis professeur de musique et je dois acheter un nouveau piano, compte tenu du prix ( environ 9000€) comment sera pris en compte la déduction des frais réels sur une ou plusieurs années ( sur combien d'années?) Merci
Répondre à ce commentaire Bonjour, J'ai reçu ma déclaration d'impôts 2017 pour mes revenus 2016. J'ai pour l'année 2016, changé de profession pour devenir formatrice indépendante avant d'être prise en CDI en Août 2016. J'ai donc acheté tout le matériel nécessaire à ma nouvelle activité (mannequins secourisme, DAE...) et utiliser ma voiture personnel pour mon activité. Je souhaiterai savoir dans quelle partie de la déclaration je dois mettre le montant total de mes achats en frais professionnels et si je dois joindre une copie de mes factures ? En vous remerciant par avance Cordialement Melle Miegebielle Noémie
Répondre à ce commentaire Bonjour Est ce qu’un smartphone à usage pro peut être amorti sur 3 ans au même titre qu’un ordinateur portable ? Merci pour votre réponse Cordialement
Répondre à ce commentaire Bonjour, je voulais savoir comment déduire de mes impôts une tondeuse (je suis coiffeuse) que j'ai acheté en février 2019 et si je déclare cette année ou la prochaine ? Merci bonne journée
Répondre à ce commentaire Pour un professionnel de la video : comment se gérer les réduction d'impôt pour l'achat d'une camera et de ses accessoires, bien au delà de 500€...?surtout après la mise en place de l'impôt a la source Merci de la réponse
Répondre à ce commentaire Bonjour, je souhaiterais déclarer mes frais professionnels matériels et je ne sais pas comment procéder ? merci
Répondre à ce commentaire Bonjour, Je suis salarié dans un bureau d'étude. Je souhaiterai acheter une tablette pour utiliser des logiciels de suivi de chantier dans le cadre de mon travail, cette tablette pourra t'elle être déductible des mes impôts ? cordialement.
Répondre à ce commentaire Bonjour, je suis routier . Puis je déduire l'achat dun GPS poids lourds svp ?
Répondre à ce commentaire Je vais acheter une maison Puis je déduire une partie de la somme coïncidant au pourcentage de mon bureau ?
Répondre à ce commentaire Bonjour Je suis enseignante en maths. Si j'achete quelques calculatrices, règle, compas... de secours pour mes élèves, est-ce déductible de mes impots ? Merci par avance
Répondre à ce commentaire Je suis retraité. Mon matériel informatique (2007) ne me mertmets plus de me connecter sur le site des impôts. Dans le cas d'un achat, puis-je prétendre à une réduction d'impôts? Merci pour votre réponse.
Répondre à ce commentaireBonjour, les frais d'acquisition de matériel ne sont déductibles que s'ils sont engagés pour les besoins d'une activité professionnelle générant des revenus imposables (des salaires, par exemple), via l'option pour les frais réels. Un ordinateur acheté pour un usage personnel, par exemple pour vous connecter à un site, n'ouvre pas droit à une déduction ni à une réduction d'impôt. Pour vos démarches en ligne, sachez qu'un accompagnement gratuit existe en vous rendant à votre centre des Finances publiques.
Répondre à ce commentaire Bonjour, je viens d'acheter du matériel pour mon cabinet de podologie, j'aimerais savoir si ça va être déduit sur l'année complète vu que nous sommes au mois de mai ?! Merci pour votre réponse
Répondre à ce commentaire Bonjour je suis professeur dans un collège, j’ai acheté un ordinateur pour mes besoins professionnels, je voulais savoir si je peux le déclarer aux impôts. Si c’est le cas comment faire ?
Répondre à ce commentaireBonjour, c'est possible, mais uniquement si vous renoncez à la déduction forfaitaire de 10 % pour opter pour les frais réels, et si l'ordinateur sert réellement à votre activité d'enseignant. Vous déduisez alors sa dépréciation sous forme d'amortissement sur 3 ans, au prorata de l'usage professionnel (ou, si le prix est inférieur à 500 € HT, en une seule fois). Concrètement, ce montant s'ajoute au total de vos frais réels indiqué dans votre déclaration ; conservez la facture. Vous trouverez la marche à suivre détaillée sur impots.gouv.fr.
Répondre à ce commentaire bonjour, je termine actuellement une formation effectuée sur 2 ans en Hypnose médicale. J'aimerai me lancer dans la pratique et effectuer des consultations. l'achat d'un ordinateur est-il pris en déduction d'impots? Egalement les ouvrages littéraires achetés lors de cette formation?
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Je viens de faire ma déclaration sur internet,par contre j'ai eu des frais avec mon ordi... en début d'année.Malheureusement,je n'ai pas trouvé la case à cocher et,ma déclaration vient d'étre pris en compte par vos service. cordialement. Falher: