Les frais réels professionnels
La déduction de frais professionnels inclut les dépenses liées à l’exercice d’une activité professionnelle. Les frais de transport (domicile / travail), les frais de repas, les frais de vêtements spécifiques liés à l'exercice d’une fonction, les frais de formation, les frais de cadeaux, les frais de locaux et de matériel professionnels ou de prime d'assurance sont des charges. Les frais engagés pour la recherche d’un emploi ou les frais de déménagement pour l’exercice d’une nouvelle fonction sont également des frais à prendre en compte pour la déduction des frais professionnels.
Chacun à intérêt à lister l’ensemble des dépenses afin d’opter au moment de la déclaration d'impôts sur les revenus entre la déduction forfaitaire de 10 % ou la déduction des frais réels.
Les avantages à choisir la déduction des frais réels professionnels
Quand le total des sommes dépensées pour l’exercice d’une activité professionnelle dépassent le seuil des 10% du montant des revenus brut, il y a tout intérêt à déduire les frais réels. L’option pour la déduction des frais réels s’applique à l’ensemble des revenus perçus au cours de l’année fiscale. Au sein d’un foyer fiscal une seule personne peut choisir cette option, sans contraindre les autres membres d’une même famille à adopter le même régime. Vous devrez ajouter aux salaires habituellement pris en compte les remboursements de frais et les indemnités en nature accordées au cours de l’année par votre employeur. Ces frais doivent toutefois répondre à des conditions de déduction particulières.
Les conditions pour choisir la déduction des frais réels professionnels
La déduction des frais réels s'applique à tous les revenus salariaux d’un même contribuable. Vous ne pouvez pas choisir l'abattement de 10% pour une partie de vos salaires et la déduction des frais réels, pour l'autre. Il faut choisir l’un ou l’autre pour l’ensemble de vos revenus.
Pour être déductibles, ces dépenses doivent respecter les 4 conditions suivantes :
- Elles doivent être directement liées à l'exercice de votre activité salariée
- Ces dépenses doivent être effectuées dans le seul but d'obtenir ou de conserver vos revenus professionnels, votre travail.
- Pour la déclaration de revenus 2020, elles devront avoir été payées ou dépensées en 2019.
- Toutes les dépenses doivent être justifiées. Il est impératif de conserver tous les documents attestant la réalité et le montant des frais payés durant les trois années qui suivent le paiement.
Malgré la tendance du gouvernement à supprimer tout avantage fiscal, il reste quelques solutions pour vous aider à baisser votre impôt sur le revenu. Une simulation vous permettra de prendre conscience de l'impact que peut avoir un investissement locatif sur vos impôts et sur votre épargne.
Pour plus d'informations, vous pouvez contacter votre centre des impôts.
Un conseiller vous répond par téléphone.
Commentaires des lecteurs
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Bonjour Dans le cas d'un double revenu, peut-on en conclure que le conjoint qui reste sur place voit s'appliquer la déduction forfaitaire sur ses revenus et que les frais réels sont appliqué sur celui qui est obligé de faire les AR ? autrement le même foyer fiscal peut-il combiner frais réels pour l'un et déduction forfaitaire pour l'autre ? merci !
Répondre à ce commentaire Bonjour J'aimerais savoir puisque qu'aujourd'hui avec le prélèvement à la source qui apparemment est un impôt mensualisé, si les frais réels de résidence secondaire pour cause de travail professionnel peuvent être pris en compte aussi au niveau mensuel? Je parle des loyers…. et pas des frais de repas et du kilométrage. Car c'est un peu lourd si l'APL n'est pas là, merci
Répondre à ce commentaire bonjour nous sommes mariés et tous les 2 profs; peut on déclarer en frais réels nos 2 bureaux au prorata de la surface de notre habitation PS jusqu ici, seule ma femme le fesait, moi je prenais l'abbattement des 10 % merci d'avance
Répondre à ce commentaireBonjour, chaque conjoint choisit librement et séparément entre la déduction forfaitaire de 10 % et les frais réels : vous pouvez donc opter pour les frais réels de votre côté pendant que votre épouse fait de même. Au titre des frais réels, les dépenses d'un bureau utilisé pour les besoins de votre activité (chauffage, électricité… au prorata de la surface) peuvent être prises en compte si elles sont justifiées et si votre employeur ne met pas de local à votre disposition. Conservez bien tous vos justificatifs ; vous trouverez les règles détaillées sur impots.gouv.fr.
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Bonjour, en remplacement dans les DOM-TOM un indépendant dans le secteur médical peut il déduire les loyers de son logement saisonnier en frais professionnel? Merci pour vos réponses