Réductions d'impôts

Mis à jour le 29 juin 2026.

Réduire son impôt sur le revenu repose sur deux mécanismes à ne pas confondre. La réduction d’impôt vient en diminution de l’impôt dû : si elle dépasse le montant de l’impôt, l’excédent est perdu (elle ne profite donc qu’aux foyers imposables). Le crédit d’impôt, lui, est remboursé par le Trésor public lorsqu’il excède l’impôt, ou en totalité si vous n’êtes pas imposable. La plupart de ces avantages sont par ailleurs soumis au plafonnement global des niches fiscales, fixé à 10 000 € d’avantages par an et par foyer (hors dispositifs particuliers comme l’outre-mer ou le cinéma).

Voici un panorama des principaux dispositifs en vigueur pour les revenus 2025 (déclaration 2026). Les conditions exactes, les montants et les cases à remplir sont détaillés sur le site officiel impots.gouv.fr.

Famille, emploi et vie quotidienne

Emploi d’un salarié à domicile et services à la personne : crédit d’impôt égal à 50 % des dépenses (ménage, garde d’enfants à domicile, soutien scolaire, aide aux personnes âgées ou dépendantes…), retenues dans la limite de 12 000 € par an, plafond porté jusqu’à 15 000 € voire 20 000 € selon votre situation. L’avantage peut ainsi atteindre 6 000 €, parfois davantage.

Frais de garde des jeunes enfants : crédit d’impôt de 50 % des sommes versées pour faire garder, hors de votre domicile, un enfant de moins de 6 ans (crèche, halte-garderie, assistante maternelle agréée), dans la limite de 3 500 € par enfant, soit un crédit maximal de 1 750 € par enfant.

Frais de scolarité : réduction d’impôt forfaitaire par enfant scolarisé, de 61 € au collège, 153 € au lycée et 183 € dans l’enseignement supérieur.

Dons aux associations : réduction d’impôt de 66 % des versements aux organismes d’intérêt général, dans la limite de 20 % du revenu imposable. Le taux est porté à 75 % pour les dons aux organismes d’aide aux personnes en difficulté (dispositif « Coluche » : Restos du cœur, Croix-Rouge, Secours populaire…) ; depuis le 14 octobre 2025, ce taux de 75 % s’applique dans la limite relevée de 2 000 € par an.

Cotisations syndicales : crédit d’impôt de 66 % des cotisations versées, dans la limite de 1 % du revenu brut, sauf si vous avez opté pour la déduction de vos frais réels.

Investissement locatif et logement

La loi Pinel n’est plus une option : ce dispositif de réduction d’impôt pour l’achat d’un logement neuf destiné à la location est clos depuis le 31 décembre 2024. Aucun nouvel investissement n’y est désormais éligible ; seuls les engagements déjà signés continuent de produire leurs effets jusqu’à leur terme. D’autres dispositifs restent en revanche accessibles :

• Loc’Avantages (ex-« Cosse ») : réduction d’impôt de 15 % à 65 % en contrepartie d’un loyer plafonné, inférieur au marché, dans le cadre d’une convention avec l’Anah. Ouvert jusqu’au 31 décembre 2027.
• Denormandie : réduction d’impôt pour l’achat d’un logement ancien à rénover dans certaines communes, sur le modèle du Pinel. Ouvert jusqu’au 31 décembre 2027.
• Location meublée (LMNP) : la location meublée relève des bénéfices industriels et commerciaux, avec le régime micro-BIC (abattement forfaitaire) ou le régime réel (déduction des charges et amortissements).
• Déficit foncier : pour une location nue au régime réel, la fraction des charges supérieure aux loyers s’impute sur le revenu global jusqu’à 10 700 € par an, plafond porté à 21 400 € pour les travaux de rénovation énergétique des « passoires thermiques » (jusqu’au 31 décembre 2027).

Travaux de rénovation énergétique

Le crédit d’impôt pour la transition énergétique (CITE) a pris fin le 31 décembre 2020. Les travaux d’amélioration de la performance énergétique du logement (isolation, chauffage, ventilation…) sont désormais soutenus par la prime MaPrimeRénov’, versée par l’Anah, et par les certificats d’économies d’énergie (CEE) : il s’agit d’aides directes, et non plus d’un crédit d’impôt.

Comment en bénéficier

Ces réductions et crédits d’impôt s’obtiennent en reportant les dépenses concernées dans les cases prévues de votre déclaration de revenus. Pour connaître les conditions précises, les justificatifs à conserver et le détail des cases, ou pour estimer votre avantage, rendez-vous sur le site officiel impots.gouv.fr ou rapprochez-vous de votre centre des finances publiques. Guide Impôts est un site d’information indépendant : nous vous aidons à comprendre ces dispositifs, mais l’ensemble de vos démarches s’effectue auprès de l’administration fiscale.

Réduire ses impôts avant le 31 décembre 2026

Le récapitulatif des leviers de fin d’année : emploi à domicile (crédit d’impôt 50 %), versement sur un PER, dons aux associations (66 % ou 75 %).